021-6351-2501
随着我国经济的迅猛发展，中小企业的发展也得到了进一步的提升，就数量上来说，中小企业已经占据了我国现有企业中99%的比例，对我国经济的发展起着非常重要的作用。就目前来说，我国中小企业在发展时仍然存在着多方面的问题，本文将主要从中小企业资金管理着手，对现有的资金管理问题进行分析，并由此提出加强中小企业资金管理、解决资金管理问题的相关思考。
一.中小企业资金管理现状分析
（一）筹资管理问题分析
对于企业来说，充分的资金支撑是企业发展的重中之重，因此，为了保证企业有效的运营资金，中小企业往往会利用融资来获得充足的资金。但其在进行融资时，通常会存在融资结构缺乏科学性、融资观念陈旧、融资渠道单一等问题。具体来说，就融资结构方面来说，中小企业多背负着较重债务负担，长期债务所占比例较少，多数属于短期债务，企业财务风险大大增加。同时，目前我国中小企业在进行融资时，仍然是以银行贷款作为主要的融资渠道，甚至部分的企业领导人仍存在传统的融资观念，盲目重视与银行之间的挂心，而忽视了创造更大的融资渠道、创新的更多的融资方式，因此，中小企业融资渠道较为单一。
（二）投资管理问题分析
中小企业在投资管理方面主要存在着投资决策缺乏专业性和投资力度较小两个问题。我国的中小企业普遍面临着投资风险大这一问题，企业在进行投资管理时，忽视了前期的投资评估、忽略了对投资进行专业化判断等多个环节，仅仅只是凭借企业管理者的一己之力进行投资决策，投资决策的专业性很难得到有效的保证，投资决策的随意性增加，企业所面临的投资风险也成倍增长。同时，因为中小企业投资规模的限制，其在融资方式较为单一，主要依赖银行贷款，而银行对企业融资的严格把控恰好限制了企业的投资力度，企业很难扩大投资规模，也很难获得较大利润。
（三）流动资金管理问题分析
中小企业资金管理水平的提高与其流动资金管理的加强有着十分密切的关系，总的来说，中小企业主要存在以下几个方面的问题：第一，应收账款所占比例过高。中小企业因受到发展规模的限制，其为了获得更高的销量往往会忽视对对方企业的信用评估环节，盲目赊销，企业所面临的坏账机率较大。同时，企业在收账时因为自身发展限制，无法采取较多的法律手段来辅助自身追求账款，企业应收账款比例增加，企业经营风险增大。第二，存货管理账实不符现象严重，我国的中小企业在对存货进行管理时，普遍缺乏健全的制度规范和完善的流程规定，因此，存货管理缺乏规范性，存货的领取多比较随意，存货管理账实不相符现象严重。第三，现金管理缺乏计划性，中小企业由于其自身资本规模的限制，其所持有的现金比例较小，因此，中小企业则更需要规范现金的使用情况，制定详细的资金计划。但在实际操作过程中，企业对现金使用存在很大的随意性和频繁性，员工工资、奖金的发放皆是现金直接发放，且缺乏对现金使用的相关预算。第四，固定资产所占比例过大。企业在运营过程中倾向于使用流动资金购买固定资产，固定资产比例增加，流动资金减少，较大的固定资产比例使得企业流动资金链条无法正常循环，流动资金缺乏。
二.加强中小企业资金管理的相关思考
（一）从内外两个方面加强筹资管理
就外部环境来说，为促进中小企业能够更高的融资，国家需要把颁布更多的中小企业扶持政策，尽可能多的将税收政策真正落實到中小企业的优惠中，并可根据我国中小企业的实际发展情况以及发展困境，制定出相应的帮扶政策，例如，降低中小企业贷款利率，鼓励中小金融机构发展，扩展中小企业融资渠道等。就内部因素来说，中小企业自身也需要做出一系列调整。首先，企业需要完善自身的融资观念，丰富融资管理专业知识。合理搭配长期账务融资和短期账务融资所占比例，尽可能降低中小企业的融资风险，平衡融资结构。其次，企业需要努力提高自身的核心竞争力，以更多的利润实现来保证自身的利益，并为自身的贷款提供强有力的保障。
（二）加强投资管理措施分析
为了进一步提高中小企业投资的科学性和专业性，企业在进行投资时，可以聘请第三方专业机构全程参与，让更多的专家参与到对企业投资项目可行性分析中来，充分研究企业的财务会计信息、结合企业战略目标，从而选择更为科学的投资方式，确定合理的投资规模，在尽可能降低企业投资风险的前提下保证企业利益的大化。其次，为了进一步弥补中小企业投资资金问题，国家可提供更多的融资渠道，帮助企业进行融资。
（三）加强流动资金管理措施分析
1.加强应收账款管理。第一，加强对企业产品竞争力的提升，对于中小企业来说，资金规模的限制使得其无法通过拓宽市场、降低成本等方式来提升竞争力，因此，企业可以从创新产品宣传、加强产品服务这两个方面并配合灵活的营销政策来提升对消费者的吸引力。第二，注重应收账款管理制度的完善，根据企业发展实际建立健全完善的应收账款管理制度，尽可能减少赊销等情况的发生，若无法避免的要采取赊销方式时，一定要对对方的信用进行全面的评估，并成立专业的账款回收小组，定期对账款进行清理，并要利用相关法律有力行使自己的权利。
2.加强存货管理。根据自身的存货管理问题促进现有存货管理制度的完善，严格控制存货管理流程。对存货一定要做好采购入库、领取出库等日常记录，配备专人对存货的数量、规格进行详细的登记，完善原始凭证填写流程，必须严格按照规范填写。对采购负责人进行定期审核，构建岗位责任制度，促进权责的分明。保证库存量的合理性，以企业的实际需求确定存货数量，尽可能避免企业盲目增加库存现象的发生。
3.注重现金管理的强化和固定资产的管理。随着现代科学技术的进步，支付手段层出不穷，对中小企业来说，其迫切的需要加强人员的技能、知识方面的培训，提高工作人员的专业性。提高对现金管理的认识，完善现金管理制度，企业的每一笔现金支出都需要详细记录，并在信息共享平台上予以公开。制定合理的现金预算计划，企业现金的具体使用需严格按照现金预算计划执行，并对企业现金持有量进行定期分析，及时了解企业发展现状。企业在在购买固定资产时，为尽可能少的占用流动资金，其可以选择以融资租赁的方式来获取固定资产。
地址：上海市黄浦区浙江中路400号春申江大厦14楼
电话：13817433239 / 13524768405 / 18901660869 021-6351-2501
邮箱：kefu@xinxin398.com
版权所有 © 上海新鑫欣商务咨询顾问有限公司 沪ICP备19003081号-1 技术支持：助君网络
