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2019年1月1日，《电商法》正式施行，而《电商法》中关于财税方面规定，更是对电商企业的合规化开展起到了里程碑式的含义。
在6月13日举行的2019年CCEE（杭州）雨果网跨境电商选品大会上，有着18年财税经历，协助12家企业新三板挂牌，累积完成融资2亿多的张继元从“《电商法》下电商企业财税之道”、“电商企业面对的首要财税问题”、“不明白财税危害大”三个方面，诠释了财税关于电商企业的含义，助力中小跨境电商企业经过财税合规提高赢利。
一、《电商法》下电商企业财税之道
张继元表示，《电商法》对经营者影响是要工商登记、请求报税；对电商渠道影响是要保送信息、提示工商登记和缴税申报，对请求材料进行核验。
“除了‘第一销售自产农副产业’、‘第二销售自产家庭农工业产品’、‘第三提供便民劳务活动’、‘第四零星小额买卖活动’这四项不必登记外，其他电商经营主体都必需求进行工商登记。所以关于跨境电商企业来说，在注册公司、注册主体运转时分的要尤为稳重。”
跨境电商企业如何选择注册的主体？
注册个体工商户仍是有限责任公司？
个体工商户是承当无限责任，但只需缴个人所得税，不需求缴企业所得税，无需做账；有限责任公司尽管承当有限责任，但它需求交企业所得税，而且还需求做账。
选择一般缴税人仍是小规模缴税人？
小规模缴税人便是年销售额五百万以下，一般缴税人便是年销售额五百万以上，两者之间大的区别是，小规模缴税人不能抵扣，而一般缴税人能够用进项进行抵扣，如果是出口能够退汇。
电商企业违背税法的后果？
电商企业违背税法需求承当刑事责任和非刑事责任两个方面。
非刑事责任第一要补税，第二要罚款，第三要交滞纳金。滞纳金是年化18.25%，罚款是0.5倍-5倍。
别的是刑事责任，依据刑法第201-205条，高能够判无期徒刑。
电商企业和传统企业的大区别，便是大数据。关于电商企业来说，从销售付款、采购付款基本上都是经过线上完成的，一切的经营信息都是能够查到的。除此之外，包括你注册的公司数、银行的开户、医疗的联网、房管局的联网，大数据面前一切人的情况都是非常透明的。所以切勿抱着侥幸心理。
二、电商企业面对的首要财税问题
电商企业首要的财税问题首要是以下三个方面：
1、不报税少报税。跨境出口相对好一点，但国内电商许多都是不报；比方，许多电商企业实际买卖1亿，有或许只报税1000万甚至只报100万或者基本没报，这是非常严峻的事情。
2、刷单。实际上刷单便是发生虚假的买卖，是许多电商企业都普遍用的一招。刷单能够增加人气，但反面是也增加虚增销售收入，增加物流本钱及各种费用，且刷单是违法的。
3、个人账户收款。许多企业都是个人账户收款，这都存在很大的危险。因为财政有规定：公司老板个人跟公司借钱必需求及时还，如果超越一年要视同分工，要交20%个人所得税。事例共享：有一个东莞老板用公司账户在接近深圳的当地买了一个别墅，价值2000万，但被税务局查了，补了2000万的20%是400万，同时交800万罚款，再交14%滞纳金，一共交946万。这是咱们经手的事例。
电商企业合规化的优点？
1、税务危险大大下降；
2、许多老板个人账上都是几千万，这些收入会透明化、合法化；
3、充共享用国家的优惠方针和税收优惠。实际上电商企业特别是跨境电商有许多的优惠方针能够享用，比方《杭州市人民政府关于加速跨境电子商务开展的施行定见》；全国各地每个当地政府都出台鼓励跨境电商的方针，如果跨境电商企业熟读这些方针并把握，赚的钱发生的收益远远比合规化发生的缴税多得多。
4、为未来的溢价并购重组打下坚实的根底。并购重组是未来电商的趋势。比方近的泽汇科技，是跨境电商发家，17亿被ABC母公司收购，这种事情未来在跨境电商职业会有许多。
三、不明白财税危害大
“我国民营企业平均寿命缺乏3年，归结原因实际上首要是两种：哲学思想出错；财税失控。”张继元讲道。
张继元表示，哲学思想出错是德不配位的问题。财税失控往往是资金链断链。
“品牌企业资金链断裂，往往逃不开五种情况：过度出资、过度负债、过度赊销、过度库存、税务违法。所以作为一个老板，必需求把这五种景象规避掉，你的企业才能完成基业常青。除此之外，电商企业要开展，股权怎样分配？危险怎样承当？存货问题怎样处理？刷单造成的账面资金不符，包括代扣员工社保，还有企业所得税等财政的处理，都是作为老板都要懂的。华人首富李嘉诚说过每个企业家有必要修炼的一门功课便是财政管理，经过财政数据一言看穿经营危险。所以作为老板必需求非常重视财税。”
为什么老板看不明白财政报表？有三个误区：
1、“我跟税务联系比较好，当地税务局局长是我兄弟。”我国依法治国、依法治税，把一个公司的税务管理寄托在税务联系很不安全；
2、“设立财政部门，有财政总监了。”财政总监是能够帮老板处理一些财政方面的问题，但老板也需求做到两方面把控：财政总监的忠诚度和专业度。忠诚度，有或许会跳槽。专业度，不专业的财政总监或许会给企业埋下许多雷。“财政懂财税是为了日子，老板懂财税是为了生命”。
3、“开发票=缴税。”事例共享：虚开增值税发票。许多民营企业老板包括电商职业，都是用虚开发票进行抵税。咱们跟老板讲，不要买发票安全第一，买一张发票相当于老板的一只脚已经踏入监狱的门。只需你的合同、资金、物流和发票四个不一样都是虚开发票，而虚开发票高能够判处无期徒刑。
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